연금저축과 IRP, 왜 지금 시작해야 하는가
연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금)는 노후 자금을 마련하면서 동시에 연말정산에서 세금을 돌려받을 수 있는 대표적인 절세 금융상품입니다. 2026년 기준 최대 연 148만 원의 세금을 환급받을 수 있어, 직장인의
필수 재테크 수단으로 자리잡았습니다.
세액공제 한도 총정리
2026년 세액공제 한도
- 연금저축: 연간 최대 600만 원까지 세액공제
- IRP: 추가 300만 원까지 세액공제
- 합산 한도: 900만 원
- ISA 만기 이체 시: 추가 300만 원 → 총 1,200만 원까지 가능
세액공제율
- 총 급여 5,500만 원 이하: 16.5% → 최대 148만 5천 원 환급
- 총 급여 5,500만 원 초과: 13.2% → 최대 118만 8천 원 환급
연금저축 vs IRP 비교
연금저축의 특징
- 위험자산(ETF 등) 100%까지 투자 가능
- 중도 인출이 상대적으로 유연 (세액공제 미적용 금액은 비과세)
- 투자 자유도가 높아 공격적 운용에 적합
IRP의 특징
- 안전자산에 30% 이상 의무 투자
- 중도 인출 제한 (법정 사유 외 불가)
- 퇴직금 수령 시 추가 절세 효과
최적 활용 전략
연금저축 600만 원을 먼저 채운 후, IRP에 300만 원을 추가 납입하는 것이 가장 효율적입니다. 연금저축은 ETF 자유 투자가 가능하고 유동성이 높으므로 우선적으로 활용하세요.
연금 계좌에서의 ETF 투자
연금저축과 IRP에서는 국내 상장 ETF에 투자할 수 있습니다. 대표적으로 다음 ETF들이 연금 계좌 투자에 적합합니다:
- TIGER 미국S&P500: 미국 시장 대표 지수 추종
- KODEX 미국나스닥100: 기술 성장주 중심
- TIGER 미국배당다우존스: 배당 성장 중심
과세이연과 저율과세의 위력
연금 계좌의 진정한 가치는 과세이연에 있습니다. 운용 수익에 대한 세금을 55세 이후 연금 수령 시까지 미룰 수 있어, 수십 년간 세금 없이 복리로 자산을 키울 수 있습니다. 연금 수령 시에는 3.3~5.5%의
저율 분리과세가 적용되어 일반 금융소득세(15.4%)보다 훨씬 유리합니다.
주의사항
- 55세 이전 중도 해지 시 기타소득세 16.5%가 부과됩니다
- 세액공제 한도를 초과한 납입분은 세제 혜택이 없습니다
- 연말정산에 반영되려면 해당 연도 내에 납입이 완료되어야 합니다